Brutto-Netto-Rechner 2026

So funktioniert der Brutto-Netto-Rechner 2026

Der Rechner ermittelt Ihr monatliches Nettogehalt aus dem Bruttogehalt nach dem offiziellen BMF-Programmablaufplan (PAP) für 2026. Das ist derselbe Algorithmus, den auch Lohnbuchhaltungen und DATEV-Systeme verwenden – die Berechnung ist also exakt zur offiziellen Methodik.

Vom Brutto werden zwei Blöcke abgezogen: Steuern (Lohnsteuer nach § 32a EStG, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer) und Sozialabgaben(Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Die Höhe hängt von Steuerklasse, Bundesland, Kinderzahl, Alter, Krankenkasse und Konfession ab.

Welche Abzüge fallen an?

• Lohnsteuer – progressiv nach § 32a EStG. Grundfreibetrag 2026: 12.348 € (Ledige). Spitzensteuersatz 42 % ab 68.481 €, Reichensteuer 45 % ab 277.826 €.
• Solidaritätszuschlag – 5,5 % der Lohnsteuer, aber nur bei Überschreitung der Freigrenze (19.950 € Lohnsteuer / Jahr, ledig). ~90 % der Arbeitnehmer zahlen keinen Soli.
• Kirchensteuer – 9 % der Lohnsteuer (bzw. 8 % in BY/BW) bei Mitgliedschaft in einer erhebungsberechtigten Religionsgemeinschaft.
• Krankenversicherung – 14,6 % allgemein + individueller Zusatzbeitrag (Ø 2,9 %). Paritätisch (hälftig) von AG und AN getragen.
• Pflegeversicherung – 3,6 % paritätisch, +0,6 %-Punkte für Kinderlose ab 23 Jahre, −0,25 %-Punkte pro Kind ab dem 2. Kind (max. bis Kind 5).
• Rentenversicherung – 18,6 %, paritätisch, gekappt bei BBG 8.450 € (West) / 8.300 € (Ost).
• Arbeitslosenversicherung – 2,6 %, paritätisch, BBG analog zur RV.

Rechenbeispiel: 3.000 € brutto, Steuerklasse I, West

Netto-Quote: 66,9 %. Gesamtabgaben Arbeitnehmer: 994 €. Zum Vergleich: Der Arbeitgeber zahlt zusätzlich ca. 610 € Sozialabgaben – Ihre Stelle kostet das Unternehmen rund 3.610 €.

Steuerklassen im Vergleich

Die Steuerklasse bestimmt die monatliche Lohnsteuer – nicht die Jahressteuer. Nach der Steuererklärung kommt das richtige Ergebnis heraus, egal welche Kombination Sie gewählt haben:

• I – Ledige, getrennt lebende, geschiedene Arbeitnehmer
• II – Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag (4.260 € / Jahr)
• III – Verheiratete, Partner in V oder nicht erwerbstätig (hohes Netto)
• IV – Verheiratete mit ähnlichem Einkommen (Standard)
• IV mit Faktor – Verheiratete, exakte Aufteilung nach Gehaltsanteil
• V – Verheirateter Partner zu III (niedriges Netto)
• VI – Zweit- und weitere Arbeitsverhältnisse (höchste Steuer)

Faustregel Verheiratete: III/V lohnt sich, wenn ein Partner mehr als 60 %des Gesamteinkommens erwirtschaftet. Bei ähnlichem Einkommen ist IV/IV sinnvoller – sonst droht eine Nachzahlung, weil der V-Partner unterbesteuert wird.

Was ändert sich 2026 gegenüber 2025?

• Grundfreibetrag steigt auf 12.348 € (2025: 12.096 €) – entlastet bei 3.000 € brutto ca. 7 € pro Monat.
• BBG KV/PV: 5.812,50 € / Monat (2025: 5.512,50 €). Wer über dieser Grenze verdient, zahlt höhere Beiträge als 2025.
• BBG RV/AV West: 8.450 € (2025: 8.050 €).
• Durchschnittlicher Zusatzbeitrag: 2,9 % (2025: 2,5 %). Viele Krankenkassen haben ihre individuellen Sätze angehoben.
• Kindergeld: 255 € pro Kind und Monat (2025: 250 €).

Typische Fehler beim Brutto-Netto-Check

• Sonderzahlungen falsch einrechnen – Weihnachtsgeld wird im Auszahlungsmonat als „sonstiger Bezug“ voll versteuert, nicht auf 12 Monate verteilt. Das verzerrt den Einzelmonat.
• Zusatzbeitrag ignorieren – der Standardwert 2,9 % stimmt nur durchschnittlich. Eigene Kasse immer prüfen, Unterschiede bis 1 %-Punkt = 270 € / Jahr.
• Steuerklasse III überschätzen – das hohe Monats-Netto ist ein Kassenkredit vom Finanzamt. Bei Steuererklärung kommt das echte Gesamtergebnis.
• ELStAM-Freibeträge vergessen – eingetragene Werbungskosten-, Pendler- oder Behinderten-Freibeträge senken die Lohnsteuer monatlich. Der Rechner kennt diese nicht, Sie bekommen also ein etwas zu hohes Lohnsteuer-Ergebnis.
• AG-Anteil übersehen – die wahren Arbeitskosten liegen 20–25 % über dem Brutto. Für Gehaltsverhandlungen wichtig zu wissen.