Steuerklasse-Wechsel-Rechner 2026
Stand April 2026Geprueft von Finanzrechner-Redaktion, Redaktion Steuern|Stand: April 2026|Quellen: §39f EStG — Steuerklassenwahl, BMF — Lohnsteuer
SK 3/5 vs 4/4: Identische Jahressteuer (Splitting). Unterschied nur in monatlicher Verteilung. SK 4/4 mit Faktor empfohlen — kein Nachzahlungsrisiko, korrekte Monatsabzüge.
Person A Jahresbrutto60000 €
Person B Jahresbrutto36000 €
ESt SK 4/4 (Person A)8188 €/Jahr
ESt SK 4/4 (Person B)2416 €/Jahr
ESt gesamt SK 4/410604 €/Jahr
ESt gesamt (Ehegattensplitting)8875 €/Jahr
Splitting-Vorteil gesamt1729 €/Jahr
→ Monatlich weniger ESt (Splitting)144 €/Monat
ℹ️ SK 4/4: Beide zahlen gleichmäßig monatlich, kein Nachzahlungsrisiko. SK 3/5: A zahlt weniger, B zahlt deutlich mehr — Achtung Nachzahlung bei Steuererklärung wenn Einkommen schwankt. Tipp: SK 4/4 mit Faktor für akkuratere Monatsabzüge.
Naechster Schritt
Welche Steuerklassenkombination nutzen Sie?
Splitting-Formel
Ehegattensplitting:
zvE = (Einkommen A + Einkommen B) / 2
ESt gesamt = 2 × ESt(zvE)
Splitting-Vorteil = ESt_einzeln − ESt_splitting
Monatsvorteil = Splitting-Vorteil / 12
SK 3/5 = steuerliche Monatszahlung anders verteilt,
Jahresergebnis identisch mit Splitting
SK 4/4 mit Faktor = korrekte MonatsabzügeBeispielrechnungen
| Eingabe | Ergebnis |
|---|---|
| 5.000/3.000 € Brutto, 0 Kinder | Splitting-Vorteil ~150 €/Monat |
| 4.000/4.000 € Brutto | SK 4/4 optimal (gleich) |
| 6.000/1.000 € Brutto | Splitting-Vorteil ~350 €/Monat |
Haeufige Fragen
SK 4/4: Beide zahlen monatlich korrekt entsprechend ihrem Einkommen. Kein/kaum Nachzahlungsrisiko. Empfehlung wenn Einkommen ähnlich hoch. SK 3/5: Person mit höherem Einkommen → SK 3 (deutlich weniger Abzug), Person mit niedrigerem → SK 5 (hoher Abzug). Ergebnis: Gesamtabzug ähnlich, aber Verteilung anders. Achtung: Nachzahlung bei Steuererklärung!
SK 3/5 lohnt sich wenn: Einkommensverhältnis mind. 60/40 oder mehr. Rein rechnerisch identisches Jahresergebnis wie SK 4/4 (Splitting bleibt gleich). Vorteil SK 3: mehr Netto monatlich bei Höherverdienenden (Liquiditätsvorteil). Nachteil: Person in SK 5 zahlt viel Steuer monatlich. Pflicht: Steuererklärung gemeinsam einreichen.
SK 4 mit Faktor (§39f EStG): Beide behalten SK 4, aber monatliche Abzüge berücksichtigen voraussichtliches Jahreseinkommen beider Partner. Ergebnis: korrektere Monatsabzüge, kaum Nachzahlung. Antrag beim Finanzamt (Online oder Papier). Empfehlung: SK 4/4 mit Faktor ist oft die beste Lösung — kein Liquiditätsproblem, kein Nachzahlungsrisiko.
Wechsel möglich: einmal jährlich (bis 30. November beim Finanzamt). Ausnahme (mehrfach/Jahr): Trennung/Scheidung, Wiederheirat, Verwitwung, Aufnahme/Aufgabe Beschäftigung des Partners. Online: ELSTER-Portal. Änderung wirkt ab dem Folgemonat. Änderung wirkt sich auf Monatsabzüge aus, nicht auf die tatsächliche Steuerschuld.
Ohne Gewaehr. Alle Angaben sind unverbindlich und ersetzen keine professionelle Rechts-, Steuer-, Finanz- oder medizinische Beratung. Der Betreiber ist keine Rechtsanwaltskanzlei, Steuerberatungs- oder Finanzdienstleistungsgesellschaft i.S.d. RDG / StBerG / KWG.
Letzte Aktualisierung: April 2026 | Quellen: §39f EStG — Steuerklassenwahl, BMF — Lohnsteuer