Abgabenrechner 2026

So funktioniert der Abgabenrechner

Der Abgabenrechner zeigt Ihnen, wie viel von Ihrem Bruttogehalt wirklich in die öffentlichen Kassen fließt. Dazu berechnet er getrennt zwei Blöcke: Steuern (Lohnsteuer nach BMF-Programmablaufplan 2026, Solidaritätszuschlag mit Freigrenze nach SolZG, Kirchensteuer) und Sozialabgaben (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung). Die Beiträge werden bis zur Beitragsbemessungsgrenze erhoben und paritätisch zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt.

Zusätzlich weisen wir den Arbeitgeberanteil separat aus. Diese Quasi-Steuerliegen rund 21 % über dem Bruttogehalt – eine wichtige Orientierung für Gehaltsverhandlungen.

Welche Abgaben fallen 2026 an?

• Lohnsteuer – progressiv nach § 32a EStG. Grundfreibetrag 12.348 €, Spitzensteuersatz 42 % ab 68.481 €, Reichensteuer 45 % ab 277.826 € (Ledige).
• Solidaritätszuschlag – 5,5 % der Lohnsteuer, ab 19.950 € Jahres- Lohnsteuer (Ledige), Milderungszone bis ca. 32.000 €.
• Kirchensteuer – 8 % (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 % der Lohnsteuer bei Mitgliedschaft in einer erhebungsberechtigten Religionsgemeinschaft.
• Krankenversicherung – 14,6 % Grundbeitrag + Ø 2,9 % Zusatzbeitrag, BBG 5.812,50 €. Paritätische Teilung: 8,75 % Arbeitnehmeranteil.
• Pflegeversicherung – 3,6 % + 0,6 % Kinderloszuschlag ab 23 Jahre. Ermäßigung von 0,25 %-Punkten ab dem 2. Kind (bis zum 5.).
• Rentenversicherung – 18,6 % paritätisch, BBG 8.450 € West / 8.300 € Ost. Arbeitnehmeranteil 9,3 %.
• Arbeitslosenversicherung – 2,6 % paritätisch, BBG analog zur RV. Arbeitnehmeranteil 1,3 %.

Rechenbeispiel: 3.500 € brutto, Steuerklasse I, West

Netto: 2.307 € (66 %). Gesamtkosten der Stelle: 3.500 € + 715 € = 4.215 €. Die Stelle kostet das Unternehmen also das 1,83-fache dessen, was beim Arbeitnehmer ankommt.

Was ändert sich 2026 gegenüber 2025?

• Grundfreibetrag: 12.348 € (2025: 12.096 €) – entlastet bei 3.000 € brutto ca. 7 € / Monat an Lohnsteuer.
• BBG KV/PV: 5.812,50 € (2025: 5.512,50 €). Wer darüber verdient, zahlt höhere Sozialbeiträge als im Vorjahr.
• BBG RV/AV West: 8.450 € (2025: 8.050 €), Ost 8.300 € (2025: 7.450 €) – Angleichung fortgesetzt.
• Durchschnittlicher KV-Zusatzbeitrag: 2,9 % (2025: 2,5 %) – viele Kassen haben 2026 erhöht.
• Kindergeld: 255 € / Kind und Monat (2025: 250 €).

Typische Fehler beim Abgabenvergleich

• Arbeitgeberanteil vergessen – die echten Arbeitskosten liegen ca. 21 % über dem Brutto. Wichtig für Gehaltsverhandlungen und Selbstständige.
• Zusatzbeitrag unterschätzen – 1 %-Punkt Unterschied zwischen Kassen sind 270 € pro Jahr bei 3.000 € brutto. Ein Kassenwechsel kann sich rechnen.
• BBG ignorieren – Einkommen oberhalb der BBG ist sozialabgabenfrei. Gehaltserhöhungen bei hohen Einkommen bringen überproportional viel Netto.
• Steuerklassenfalle III/V – das hohe Monatsnetto in Klasse III ist ein Kassenkredit vom Finanzamt. Am Jahresende droht eine Nachzahlung.
• Pflege-Kinderloszuschlag vergessen – ab 23 Jahren ohne Kind +0,6 % zur Pflegeversicherung. Bei 3.000 € sind das 216 € / Jahr.

Optimierungshebel für die Abgabenlast

Der größte legale Hebel ist die Entgeltumwandlung in die betriebliche Altersvorsorge: Bis zu 8 % der BBG-Rentenversicherung sind 2026 steuer- und teilweise sozialabgabenfrei – das sind 8.112 € / Jahr. Wer den vollen Rahmen nutzt, spart mehrere hundert Euro Steuern und Sozialabgaben pro Jahr, muss die spätere Rente aber versteuern (nachgelagerte Besteuerung).

Weitere Hebel: Jobticket (steuerfrei), Jobrad (0,25 % Versteuerung statt 1 %), Essenszuschuss (bis 7,50 €/Tag steuerfrei), Kindergartenzuschuss (voll steuerfrei), gesundheitsförderung bis 600 €/Jahr steuerfrei. Für Ehepaare mit großem Einkommens- unterschied kann der Wechsel zu Steuerklasse III/V kurzfristig das Monatsnetto erhöhen – Jahressteuer bleibt aber gleich.