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Kleinunternehmer-Rechner 2026

Stand April 2026
Geprueft von Finanzrechner-Team, Finanzexperten|Stand: April 2026|Quellen: UStG § 19 — Kleinunternehmerregelung, IHK — Kleinunternehmerregelung

Die Kleinunternehmerregelung gilt bei max. 22.000 EUR Vorjahresumsatz. Sie lohnt sich vor allem bei Privatkunden, da keine USt berechnet wird.

0,00 €50.000,00 €
0,00 €120.000,00 €
0,00 €20.000,00 €
Kleinunternehmerregelung moeglich (Vorjahr unter 25.000,00 €, laufend unter 100.000,00 €).

Vorteil Kleinunternehmer

1.180,00 €

Kleinunternehmer
20.500,00 €
Regelbesteuerung
- 19.320,00 €

Kleinunternehmerregelung

Einnahmen22.000,00 €
Verlorene Vorsteuer-1.500,00 €
Netto20.500,00 €

Regelbesteuerung

USt-Zahllast-2.680,00 €
Netto19.320,00 €
EmpfehlungKleinunternehmer

Naechster Schritt

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USt bei Regelbesteuerung

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Wie hoch ist Ihr Jahresumsatz?

Wie funktioniert der Kleinunternehmer-Rechner?

Der Rechner prueft, ob Sie die Umsatzgrenzen einhalten und vergleicht die finanzielle Auswirkung der Kleinunternehmerregelung mit der Regelbesteuerung. Er beruecksichtigt Ihren Kundenmix (B2B vs. B2C) und geplante Investitionen.

Wann ist die Regelbesteuerung besser?

Die Regelbesteuerung lohnt sich bei ueberwiegend Geschaeftskunden (B2B), hohen Investitionen mit Vorsteuerabzug und wenn Sie schnell ueber die 22.000-EUR-Grenze wachsen. Der fehlende Vorsteuerabzug beim Kleinunternehmer kann bei teuren Anschaffungen ein erheblicher Nachteil sein.

Beispielrechnungen

EingabeErgebnis
15.000 EUR Umsatz / B2CKleinunternehmer vorteilhaft
20.000 EUR Umsatz / B2CKleinunternehmer vorteilhaft
20.000 EUR Umsatz / B2BRegelbesteuerung pruefen
25.000 EUR UmsatzGrenze ueberschritten
Hohe InvestitionenRegelbesteuerung vorteilhaft

Haeufige Fragen

Nach § 19 UStG koennen Unternehmer mit max. 22.000 EUR Vorjahresumsatz auf die Umsatzsteuer verzichten. Sie stellen Rechnungen ohne USt aus.
Die Grenze liegt bei 22.000 EUR Vorjahresumsatz und voraussichtlich 50.000 EUR im laufenden Jahr. Wird die Grenze ueberschritten, entfaellt die Regelung.
Ja, wenn Ihre Kunden Privatkunden sind — die sparen 19% USt. Bei Geschaeftskunden ist es oft nachteilig, da Sie keinen Vorsteuerabzug haben.
Ja, der Verzicht (Option zur Regelbesteuerung) ist moeglich und fuer 5 Jahre bindend. Sinnvoll bei hohen Investitionen oder B2B-Kunden.
Ab dem folgenden Jahr muessen Sie Umsatzsteuer ausweisen und abfuehren. Unterjahrig bleibt die Regelung bestehen, wenn die 50.000-EUR-Grenze nicht ueberschritten wird.
Ja, die Umsatzsteuer-Jahreserklaerung ist auch fuer Kleinunternehmer Pflicht. Voranmeldungen entfallen jedoch.
Die Rechnung enthaelt nur den Nettobetrag und den Hinweis: 'Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gemaess § 19 UStG.'
Der Rechner prueft Ihre Umsatzgrenzen und vergleicht die Vor- und Nachteile beider Optionen anhand Ihrer konkreten Zahlen.

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Letzte Aktualisierung: April 2026 | Quellen: UStG § 19 — Kleinunternehmerregelung, IHK — Kleinunternehmerregelung